Налог на дивиденды зарубежных компаний
Ни для кого уже не секрет, что Санкт-Петербургская биржа дает нам возможность приобрести в свой портфель акции американских компаний. И среди них можно найти те, которые стабильно выплачивают дивиденды.
Также думаю ни для кого не секрет, что на доходы уплачивается налог, в том числе на такой вид дохода, как дивиденды. Так вот, при получении дивиденда от американской компании США списывает с нас налог в размере 30%. По сравнению с нашими 13% это заметно больше. Вот эту самую ставку налога в 30% можно вполне законно уменьшить.
Что нужно сделать?
Для того, чтобы уменьшить ставку налога необходимо заполнить форму W-8BEN. Данная справка необходима, чтобы подтвердить, что вы не являетесь налоговым резидентом США и будете платить налоги в родной стране.
Если вы подпишите справку W-8BEN, тогда налог будет удерживаться по следующей схеме:
- 10% будет автоматически списываться в пользу США
- 3% будет идти в пользу РФ.
Однако в данном случае нужно помнить, что 3% вы должны будете уплатить самостоятельно. Для этого необходимо будет подать справку о доходах по форме 3НДФЛ.
Для этого не обязательно лично посещать налоговый орган. Заполнить данную справку можно в личном кабинете УФНС.
Где и когда
Справку W-8BEN можно заполнить в офисе вашего брокера. Некоторые брокеры предоставляют возможность заполнения данной справки удаленно с использованием цифровой подписи. Эти нюансы лучше всего уточнить, позвонив по горячей линии вашего брокера.
Справка к сожалению не является бессрочной и выдается на срок 3 года, после чего всю процедуру по подписанию формы нужно будет пройти заново.
Нужно ли оно мне?
Если вы не хотите утруждать себя подписанием формы и ежегодными подачами справки о доходах в налоговый орган, вы можете ничего не подписывать. Тогда с дивидендов, которые вам будут выплачивать американские компании вы автоматически заплатите налог в размере 30% и уйдет он в США.
В качестве наглядного примера, давайте представим, что вы получили дивиденды в размере 100$. В случае если вы не подписывали форму W-8BEN, будет удержан налог в размере 30%, что составит 30$ и на руки вы получите 70$ (по текущему курсу это примерно 5337 руб.)
Если же вы заполните форму, тогда автоматически с вас будет удержана сумма в размере 10$ и вам самостоятельно необходимо будет заплатить еще 3$. Таким образом на руки вы получите 87$, что по текущему курсу примерно 6633 руб. А дальше решайте сами — стоит оно того или нет.
Что если я торгую через американского брокера?
Если у вас есть брокерский счет за рубежом и иностранные активы вы покупаете через него, то касательно справки W8-BEN ничего не меняется. Вы также можете подписать ее, чтобы уменьшить налоговую ставку. Однако в этом случае помимо подачи 3-НДФЛ необходимо будет подать в налоговую уведомление об открытии счета за рубежом и ежегодно предоставлять отчеты о движении денежных средств по вашему зарубежному брокерскому счету.
О сроках подачи документов в налоговую
Чтобы не стать злостным неплательщиком и не попасть к налоговикам на карандаш нужно вовремя предоставлять необходимые уведомления и отчеты в свой налоговый орган. Делать это можно, как уже было сказано выше, через личный кабинет на сайте УФНС.
Срок подачи налоговой декларации 3-НДФЛ:
До 30 апреля года, следующего за отчётным
Декларация за 2020 год должна быть подана не позднее 30 апреля 2021 года.
Срок уплаты налогов:
До 15 июля года, следующего за отчетным.
Налог за 2020 год необходимо уплатить в срок до 15 июля 2021 года.
Срок уведомления налоговой об открытии / закрытии / изменении реквизитов счета за рубежом:
Не позднее одного месяца с даты открытия / закрытия / изменения реквизитов.
Срок подачи отчета о движении денежных средств по зарубежным счетам:
До 1 июня года, следующего за отчетным.
Отчет о движении средств по зарубежным счетам за 2020 год необходимо подать не позднее 1 июня 2021 года.
Информация, представленная здесь, не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией, а упоминаемые финансовые инструменты могут не подходить вам по инвестиционным целям, допустимому риску, инвестиционному горизонту и прочим параметрам индивидуального инвестиционного профиля. Данный обзор и прочие обзоры размещенные в группе — это лишь мнение автора относительно финансовых показателей той или иной компании, того или иного актива и они не могут быть рассмотрены или использованы в качестве индивидуальной инвестиционной рекомендации. Проект и его владельцы не осуществляют деятельность по инвестиционному консультированию, не являются инвестиционными советниками и не несут никакой ответственности за любые убытки или расходы, связанные прямо или косвенно с использованием этой информации. Помните, что операции с ценными бумагами связаны с риском как частичной, так и полной потери денег и требуют получения соответствующих знаний и опыта.